阅读下列材料（13分）：
材料一 中世纪的罗马天主教会是封建主阶级的统治工具，它给封建制度披上了神圣的外衣，为封建统治辩护；天主教会也是各国最有势力的封建领主，它拥有天主教世界地产的1/3；教会还是各国的特权组织，成为西欧国家实现统一的障碍。
天主教会的腐败和搜刮，引起各阶级各阶层的强烈不满。……而教会的欺诈和无耻掠夺，最终落到人民群众身上……他们对天主教会的不满与日俱增。城市市民也不满天主教会的统治，这不仅是因为教会是封建制度的强大支柱，而且因为天主教会的许多清规戒律对工商业发展不利。世俗君主和贵族则垂涎教会的财产，出于个人利益的打算，也站在反对天主教会的行列中来。
材料二   第36条 每一个真诚悔改的基督徒，即令没有赎罪券，也同样可以得到赦罪或免罪。
第86条教皇是一切富人中的最富有者，为什么不用他自己的钱来建造圣彼得教堂，而必须花费可怜的信徒们的钱呢?
——《九十五条论纲》
请回答：
(1)根据材料一，概括天主教会遭到普遍反对的原因有哪些。（5分）
(2)宗教改革前的欧洲人民反封建、反教会斗争为什么以宗教“异端”的形式出现？（4分）
(3)分析马丁·路德“九十五条论纲”的实质和意义。(4分)